Механизм оборота электронных денег. Теория и практика. Монография

При использовании перечисленных способах перевода денежных средств плательщики и получатели средств могут являться клиентами разных кредитных организаций, поэтому особую актуальность приобретает вопрос о единообразии платежных реквизитов плательщиков и (или) получателей ЭДС. Такое единообразие может строиться на идентификации реквизитов остатка ЭДС, идентификации реквизитов ЭСП, смешанной идентификации реквизитов остатка ЭДС и ЭСП и т. д. При этом в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должен применяться второй или третий подход, так как в соответствии с законодательством налоговые органы при взыскании налогов за счет ЭДС должны указывать реквизиты КЭСП, которые им обязаны сообщать операторы ЭДС при возникновении или прекращении прав использования КЭСП.

Идентификацию платежных реквизитов целесообразно осуществлять наиболее простыми и эффективными способами. В частности, для идентификации реквизитов остатка ЭДС можно установить единообразные правила формирования номера учетной записи, содержащей размер остатка ЭДС (фактически это будет номер виртуального счета – аналог номера банковского счета). А для идентификации реквизитов ЭСП – единообразные правила формирования номера ЭСП, присваиваемого оператором ЭДС в целях учета ЭСП в рамках ведения базы договоров с клиентами.

Заметим, что в случае смешанной идентификации, когда используются оба реквизита – идентификатор ЭСП и идентификатор остатка ЭДС, принципиально возможно передавать распоряжения в отношении одного остатка ЭДС с помощью одного или нескольких ЭСП, а с помощью одного ЭСП – в отношении одного или нескольких остатков ЭДС. Данный подход существенно повышает возможности управления остатками ЭДС со стороны клиентов оператора ЭДС в случае нарушения бесперебойной работы механизма оборота ЭДС. В частности, это касается возможности управления остатками ЭДС с помощью предоплаченных карт в случае нарушения бесперебойной работы тех или иных карточных платежных систем.

Для иллюстрации места переводов ЭДС в системе безналичных переводов на рис. 6.2 показана трехуровневая схема безналичных переводов, построенная по принципу разделения уровней в зависимости от эмитента денежных средств.

Рис. 6.2. Три уровня переводов денежных средств. Источник: составлено авторами

В соответствии со схемой переводы первого уровня осуществляются деньгами Банка России между счетами клиентов (КС) Банка России. Переводы второго уровня осуществляются депозитными деньгами кредитных организаций между банковскими счетами клиентов (БС) кредитных организаций. Переводы третьего уровня осуществляются в ЭДС между остатками ЭДС (ОЭ), открытыми на счетах аналитического учета в рамках счета 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»[75] на балансе оператора ЭДС. Таким образом, в рамках системы безналичных переводов России перевод ЭДС предлагается интерпретировать как безналичный перевод третьего уровня.

В процессе осуществления переводов ЭДС выполняется целый ряд смежных с ними операций, в частности предоставление наличных и безналичных денежных средств с целью увеличения остатка ЭДС, заключение договоров об обслуживании клиентов, идентификация клиентов, информирование клиентов, предоставление клиентам ЭСП, открытие и ведение банковских счетов, обмен ЭДС на наличные или депозитные денежные средства и т. д. В этих операциях, кроме оператора ЭДС, могут участвовать другие субъекты НПС. В частности, кроме операторов ЭДС, такими субъектами могут быть операторы по переводу денежных средств и банковские платежные агенты и субагенты.

Оператор ЭДС может привлекать банковских платежных агентов для выполнения трех групп операций:

1) принятие и (или) выдача физическим лицам наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов;

2) предоставление ЭСП клиентам оператора ЭДС и обеспечение использования указанных ЭСП в соответствии с условиями, установленными оператором ЭДС;

3) проведение идентификации клиентов – физических лиц, их представителей и (или) выгодоприобретателей в целях перевода ЭДС.