Нецензурные заметки Евгения Сивкова о российском консалтинге

4. Предлагается установить новые основания для отказа в госрегистрации юрлиц и ИП Законопроектом предлагается ряд поправок к Закону о госрегистрации юрлиц и ИП, направленных на снижение количества фирм-однодневок, а также на недопущение к экономической деятельности лиц, которые раньше уже были лишены права заниматься предпринимательством. Для этого предлагается расширить установленный в п. 1 ст. 23 названного закона перечень оснований, по которым налоговый орган вправе отказать в госрегистрации юрлиц и ИП. В частности, новыми основаниями для отказа могут стать следующие обстоятельства: – указанные в заявлении о госрегистрации сведения о документе, удостоверяющем личность гражданина РФ, не соответствуют информации, полученной от органов, осуществляющих выдачу (замену) таких документов; – регистрирующим органом получены возражения от физлиц относительно предстоящего внесения данных о них в ЕГРЮЛ; – физическое лицо, лишенное право заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, срок которого не истек, является учредителем регистрируемого юрлица либо регистрируется в качестве ИП. Усиление косвенного контроля государства за движением денежных средств Контроль за движением денежных средств государство проводит с помощью организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом (кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховщики и др).

Отношения по контролю за движением денежных средств регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).

Сферу действия данного закона планируется существенно расширить, а на организации, осуществляющие операции с денежным средствами и иным имуществом, предлагается возложить дополнительные обязанности.

1. Предлагается расширить круг субъектов отношений по противодействию легализации преступных доходов В ст. 5 Закона № 115-ФЗ указаны те категории организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые распространяется действие данного Закона. Законопроект предлагает расширить этот перечень за счет следующих субъектов: – общества взаимного страхования; – страховые брокеры (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования); – негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и страхованию; – операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги радиотелефонной подвижной связи.

2. Планируется дополнить перечень операций, подлежащих обязательному контролю По действующему Закону № 115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, отвечающие одновременно двум критериям: – операция совершается на значительную сумму (600 тыс. руб. и выше либо эквивалентную ей в иностранной валюте); – операция прямо указана в ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Законопроектом предлагается первый из них оставить прежним: в большинстве случаев подконтрольная сумма операций не изменится. Исключения будут сделаны для некоторых операций в сфере страхового дела, о чем будет сказано ниже. Что же касается перечня подконтрольных операций, то его планируется существенно расширить. Помимо уже перечисленных в ст. 6 Закона № 115-ФЗ, в него могут войти еще около двух десятков новых операций.

В частности:

• выдача микрофинансовой организацией займа на основании договора займа, а также возврат данного займа в наличной форме;

• зачисление (списание) денежных средств на счет (со счета) на основании договора финансовой аренды (лизинга), включая сублизинг;

• предоставление (получение) займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования на дату предоставления такого займа;

• предоставление и (или) получение денежных средств в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику).

В сфере страхового дела предлагается добавить несколько операций, также подлежащих обязательному контролю. Однако для них будет увеличен показатель первого критерия подконтрольности – сумма операции.

Например, законопроект предлагает сделать контролируемыми денежные переводы по операциям перестрахования на сумму 3 млн. руб. либо эквивалентную ей сумму в иностранной валюте.