Оазис возможностей: Секреты процветающего бизнеса в ОАЭ

● Налогооблагаемые организации должны оплачивать свои обязательства по корпоративному налогу в установленные сроки.

● Налогооблагаемые организации должны вести точный и полный учет и хранить документы в течение как минимум пяти лет, чтобы подтверждать свои декларации по корпоративному налогообложению.

Налоговое администрирование в соответствии с Законом ОАЭ о корпоративном налоге

Федеральное налоговое управление отвечает за налоговое администрирование, в том числе:

● Имеет право издавать нормативные акты и постановления по толкованию и применению Закона о корпоративном налоге.

● Может проводить налоговые проверки для проверки точности деклараций корпоративного налога и оценки соблюдения Закона о корпоративном налоге.

● Может удерживать дополнительные суммы налогов, если установит, что налогооблагаемый субъект занизил свои обязательства по корпоративному налогу.

Налогоплательщики могут обжаловать налоговые начисления или штрафы, наложенные Федеральным налоговым управлением, в рамках установленного процесса разрешения споров.

Как подготовиться к уплате корпоративного налога

Чтобы обеспечить соблюдение требований налогового законодательства в ОАЭ, очень важно быть в курсе последних событий и соблюдать установленные правила. Вот пошаговое руководство, которое поможет вам эффективно ориентироваться в режиме корпоративного налогообложения:

● Изучите Закон о корпоративном налоге, опубликованный Министерством финансов, чтобы определить, соответствует ли ваш бизнес критериям, по которым он должен облагаться налогом.

● Изучайте сайты Министерства финансов и Федерального налогового управления, чтобы знать даты введения налогов, которые будут применяться в вашей конкретной отрасли или сфере деятельности.

● Разберитесь в основных требованиях к соблюдению налогового законодательства, таких как отчетный и налоговый периоды, сроки подачи налоговых деклараций и финансовая отчетность, которую необходимо вести. Подобную информацию можно найти на сайтах обоих ведомств.

● Регулярно следите за обновлениями и дополнительными рекомендациями налоговых органов, периодически просматривая их веб-сайты. Поскольку корпоративный налог введен в ОАЭ недавно, информация может меняться.

● Ведите тщательную финансовую документацию, используя передовые методы бухгалтерского учета. Она будет необходима как для ведения основной деятельности, так и для соблюдения налоговых требований в будущем.

Финансовая отчетность

Финансовая отчетность является ключевым элементом Закона ОАЭ о корпоративном налоге, поскольку бухгалтерский доход (прибыль или убыток) налогооблагаемого лица, указанный в финансовой отчетности, используется в качестве отправной точки для расчета налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемые лица, получающие доход, не превышающий 3 000 000 дирхамов за налоговый период, могут использовать кассовый метод учета. Однако если доход налогооблагаемого лица превышает 3 000 000 дирхамов за налоговый период, необходимо составлять финансовую отчетность по методу начисления.

Заявления и выбор льгот

Налогооблагаемые лица должны сделать выбор льготы или подать заявление, чтобы воспользоваться определенными положениями Закона о корпоративном налоге. Выбор может быть сделан налогооблагаемым лицом в одностороннем порядке и не требует одобрения со стороны Федерального налогового управления, например – льготы для малого бизнеса, освобождение доходов иностранных постоянных представительств и возможность облагаться корпоративным налогом по общей ставке, если они являются квалифицированными резидентами свободной зоны.

Заявления требуют одобрения со стороны Федерального налогового управления. Некоторые примеры положений, требующих подачи заявления, включают освобождение от уплаты корпоративного налога для определенных категорий лиц, рассмотрение группы компаний как единого налогооблагаемого лица и создание налоговой группы.

Налоговые декларации и платежи

Налогоплательщики обязаны подавать налоговые декларации и уплачивать корпоративный налог в течение девяти месяцев с момента окончания соответствующего налогового периода. Несвоевременная подача декларации или уплата налога влечет за собой штрафные санкции.

Разъяснения и оценки

Закон о корпоративном налоге предусматривает механизмы, позволяющие налогоплательщикам заранее определиться в отношении своей налоговой позиции посредством запросов на разъяснение, а также позволяющие FTA проводить оценку корпоративных налоговых дел лица при определенных обстоятельствах.

Общее правило против злоупотреблений

Закон о корпоративном налоге содержит общее правило, направленное против злоупотреблений, чтобы предотвратить неправомерные сделки или договоренности для получения налоговых преимуществ, которые не соответствуют закону.

* * *