Финансово-правовое регулирование платежных и расчетных систем

В случае погашения задолженности третьим лицом или передаче денег по поручению должника третьему лицу субъекты расчетных отношений не совпадают с субъектами основного обязательства. Это возможно только при расчетах по гражданско-правовым обязательствам. Основаниями для таких действий будут являться, соответственно, ст. 313 ГК РФ «Исполнение обязательства третьим лицом» и ст. 971 ГК РФ «Договор поручения».

В некоторых случаях закон содержит обязательное требование о совпадении субъекта расчетных отношений и субъекта основного обязательства. Так, применительно к налоговым обязательствам п. 1 ст. 45 НК РФ установлено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах. При выполнении обязательств кредитора по выдаче кредита также допускается производить исполнение только заемщику под угрозой признания обязательства по предоставления кредита неисполненным.

Механизмы обработки платежей в рамках расчетных правоотношений осуществляются: а) через корреспондентские счета на основе межбанковских корреспондентских отношений; б) через платежные системы (например, межбанковские системы переводов денежных средств, системы перевода электронных денег). Механизмы для обработки и проведения расчетов могут включать различные комбинации, по межбанковским платежам доминирующим механизмом обработки и проведения расчетов являются платежные системы.

В современном платежном обороте в последнее десятилетие все большее распространение получают электронные технологии. Материальное воплощение электронные технологии, используемые в платежах, получают в конкретных платежных инструментах, т. е. в том наборе новых технических, организационных и экономических средств, которые позволяют осуществлять платежные операции в режиме реального времени и при этом становятся неотъемлемыми элементами данной платежной системы[332].

Электронный платежный инструмент – это платежное средство, выраженное в совокупности технических, организационных и экономических составляющих, которое позволяет осуществлять платежные операции в режиме реального времени и при этом становится неотъемлемым элементом платежной системы.

Электронные платежные инструменты выступают на рынке в виде комплексных банковских продуктов, реализуемых в соответствии со стратегией банка.

В современном платежном обороте в качестве электронных платежных инструментов применяются электронные деньги, платежные карты и мобильные платежные технологии. Наиболее распространенным электронным платежным инструментом является платежная карта.

Платежные карты имеют целый ряд преимуществ, начиная от возможности не носить клиенту большие суммы наличности и получать различные бонусы и скидки и заканчивая получением большого количества дополнительных услуг, напрямую не связанных с осуществлением платежей. Для банка использование электронных технологий в первую очередь позволяет расширить возможности в привлечении еще большего числа клиентов[333].

О растущей популярности платежных карт как инструмента безналичных расчетов свидетельствует тот факт, что с каждым годом возрастает доля безналичных операций с использованием платежных карт[334] как в операциях небанковских финансовых учреждений в целом, так и в общих показателях, характеризующих операции с картами. Так, если в 2009 г. из 100 платежей, осуществленных операторами по переводу денежных средств – кредитными организациями, лишь 21 платеж совершался с использованием платежных карт, то в 2014 г. этот показатель возрос в 2,6 раза, до 54 платежей. В общем объеме платежей небанковских финансовых учреждений доля безналичных операций платежными картами также увеличилась с 1,6 % в 2013 г. до 2 % в 2014 г. На протяжении последних лет безналичные операции с применением платежных карт росли быстрее, чем некоторые другие платежные инструменты. Относительно 2013 г. их количество и объем увеличились в 1,5 раза, в то время как соответствующие темпы прироста по кредитовым переводам[335] составили лишь 0,2 и 16,9 %[336].

При межбанковских расчетах платежный инструмент – поручение обслуживающему банку перевести средства одного клиента на счет другого клиента посредством передачи расчетного документа на бумажном носителе или в электронной форме[337]. Для проведения безналичных расчетов клиенту в кредитной организации открывается расчетный или текущий счет, на котором хранятся его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. При этом плательщик и получатель средств связаны договорными отношениями только с обслуживающими их банками, а уже те, в свою очередь, связаны договорными отношениями с Банком России и другими банками. Количество банков, участвующих в проведении платежа, зависит от того, обслуживаются плательщик и получатель средств в одном банке или разных, а также от маршрута прохождения платежа.