Финансово-правовое регулирование платежных и расчетных систем

Если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, то в проведении платежа будет участвовать только этот банк без проведения операций через свой корреспондентский счет с использованием внутрибанковских расчетов.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных кредитных организациях, то средства переводятся из одной кредитной организации в другую посредством осуществления межбанковских расчетов. Для того чтобы банк мог исполнить конкретное поручение своего клиента о перечислении, выплате либо взыскании средств с какого-либо лица в ином банке, он должен для исполнения этого поручения привлечь те банки, с которыми у него имеются договоры об установлении корреспондентских отношений (т. е. дать им соответствующие поручения). По сути, это является возложением исполнения обязательств на третье лицо (ст. 313ГКРФ).

В том случае, когда средства из банка, обслуживающего плательщика, направляются в банк, обслуживающий получателя, через расчетную сеть Банка России либо иную кредитную организацию, в проведении платежа участвуют три банка. Банк России в этом случае участвует в расчетах в лице своих структурных подразделений: расчетно-кассовых центров (РКЦ), в которых открыты корреспондентские счета банков, обслуживающих плательщика и получателя средств.

Для проведения расчетов между кредитными организациями используются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет – это счет, который одна кредитная организация (банк-респондент) открывает в другой кредитной организации (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент называется ЛОРО. На балансе банка-респондента этот же счет называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО и являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО отражаются по принципу зеркальной бухгалтерии.

Расчетные операции по корреспондентским счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков и отражаются в балансах банка-респондента и банка-корреспондента одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа. Корреспондентские счета открываются кредитными организациями друг другу по взаимной договоренности. В Банке России кредитные организации обязаны открывать корреспондентские счета. Каждая кредитная организация должна иметь один корреспондентский счет в расчетном подразделении Банка России. К расчетным подразделениям Банка России относятся расчетно-кассовые центры (РКЦ) – структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения Банка России и осуществляющие банковские операции с денежными средствами.

Расчеты между кредитными организациями могут проходить как через расчетную сеть Банка России, так и на основе двусторонних или многосторонних корреспондентских отношений между кредитными организациями. Последние могут осуществлять эти отношения друг с другом и без открытия корреспондентских счетов, а через счет, который они ведут в третьей кредитной организации.

Любые взаимодействия участников платежной системы построены на определенных договорных отношениях. На основании договоренности открывается корреспондентский счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в других кредитных организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по нему (в том числе и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются платежные реквизиты сторон. Кроме того, договором предусматриваются стоимость оказания сторонами тех или иных услуг, срок его действия, порядок изменения, расторжения, урегулирования споров.

Договоры корреспондентского (субсчета) и банковского (для физических и юридических лиц) счетов служат основой функционирования платежной системы России.

Расчетные операции, в том числе безналичные платежи, в рамках платежной системы осуществляются посредством перевода денежных средств.

Перевод денежных средств – это действия операторов по переводу денежных средств, совершаемые ими в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю денежных средств плательщика (п. 12 ст. 3 Закона № 161-ФЗ).

В 2014 г. кредитными организациями было принято к исполнению 1,6 млрд распоряжений о переводе денежных средств клиентов – юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на сумму 555 трлн руб. Средний размер платежа по сравнению с предыдущим годом увеличился на 14,6 %, до 355,4 тыс. руб. Физические лица – клиенты кредитных организаций – в 2014 г. совершили 10,4 млрд переводов на сумму 29,1 трлн руб.[338]