Хищники. Теория и практика рейдерских захватов

В случае совершения незаконных регистрационных действий в органах Федеральной налоговой службы (согласно Федеральному закону № 129-ФЗ там осуществляется регистрация сведений о юридических лицах, которые вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц) в обязательном порядке необходимо изымать юридическое дело на данное хозяйственное общество.

В юридическом деле должно содержаться заявление формы 14001, в котором в формализованном виде отражаются те изменения, которые заявитель просит внести в ЕГРЮЛ.

Если следователю известно, что совершен рейдерский захват юридического лица, он должен предполагать (выстроить версию) о том, что в данном заявлении содержатся изменения, касающиеся единоличного исполнительного органа (в заявлении и всех прочих документах налоговой инспекции он именуется «лицо, имеющее право действовать без доверенности») или участников (учредителей) юридического лица.

Соответственно подпись заявителя, вероятно, подделана.

Ситуацию усугубляет то обстоятельство, что сотрудники налоговой инспекции не уполномочены проверять и тем более удостоверять личность того, кто представил заявление (а это не всегда может быть лично сам заявитель), тем более что закон допускает пересылку документов по почте, а в ряде инспекций по западному образцу имеется «лоток», в который эти документы кладутся без всякого контроля, в конце рабочего дня сотрудником инспекции изымаются и принимаются в работу.

Таким образом, личность того, кто фактически начал рейдерский захват, представив документы для регистрации фиктивных сведений в ЕГРЮЛ, согласно действующему законодательству установить невозможно[1].

Именно по этой причине не зарегистрировано ни одного преступления по ст. 171 УК РФ в части представления недостоверной информации в регистрирующий орган.

Однако следует обратить внимание на важную особенность. Согласно ч. 2 п. 1 ст. 9 Федерального закона № 129-ФЗ подпись заявителя должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Это означает, что на последней странице заявления имеются печать, фамилия и инициалы, номер нотариального действия в реестре и иные реквизиты нотариуса, проверившего личность заявителя в момент подписания заявления.

В реестре нотариальных действий этого нотариуса под номером, который имеется в заявлении, должны быть указаны паспортные данные лица, производившего свидетельствование подписи. Наличие паспортных данных даст возможность изъять в ОВД по месту выдачи данного паспорта форму № 1, содержащую полные данные на лицо, которое производило вышеуказанное нотариальное действие. Это может дать направление к раскрытию преступления.

Не исключено, что в представленном заявлении все подделано от начала да конца, в том числе печать нотариуса, а номер нотариального действия вымышлен. К этому надо быть готовым и начать раскрытие преступления с другой версии.

Заявление о совершении регистрационных действий содержит отметки различных должностных лиц налоговой инспекции (сотрудник, принявший заявление, внесший регистрационные изменения, подготовивший свидетельство о регистрации и т.д. — «конвейер»). Все они подлежат установлению и допросу в качестве свидетеля по вопросам, касающимся их работы с заявителем и документами юридического лица, которое подверглось рейдерскому захвату. Если кто-либо из них помнит заявителя, может его опознать, то необходимо произвести опознание по фотографии с формы № 1 (как ее установить, сказано выше), а если есть подозреваемый — то предъявить его для опознания лично.

Второй документ, который представляется в налоговую инспекцию вместе с заявлением, — протокол общего собрания участников (акционеров), в котором содержится решение участников о переизбрании генерального директора или перераспределении долей.

Никаких требований к этому документу закон не содержит, хотя именно в нем имеется главное волеизъявление, ведущее в дальнейшем к отчуждению недвижимости этого юридического лица: о смене корпоративного управления (т.е. разрыв системы корпоративного управления в звене «исполнительный орган — активы»).

Указанный протокол имеет наиважнейшее доказательственное значение как первое из числа средств совершения преступления. Он несет на себе следы преступления: подписи и рукописные записи лиц, виновных в совершении преступления, следы печатающего устройства и красителей, которыми выполнены тексты и записи, в конце концов, следы пальцев рук и потожировых выделений. Изъяв данный протокол в оригинале (что можно считать большой удачей для следователя), нужно назначить почерковедческую экспертизу по подписям участников якобы проведенного собрания и, получив заключение об их подделке, доказать тем самым незаконность совершения регистрационных действий, т.е. установить событие преступления.