Хочу свой бизнес. Предприниматель за 72 часа

Кейс № 14. Надувные лодки

Вообразите, что недавно вы встретились со школьным товарищем, который сейчас решил заняться бизнесом – торговлей надувными лодками. В ходе беседы он продемонстрировал вам предполагаемый отчет о прибыли, план закупок и прогноз продаж своей компании.

Данная информация вызвала у вас тревогу, но товарищ, не знающий различий между прибылью и движением денежных средств, излучал оптимизм. В вашем распоряжении есть следующая информация.

Предполагается, что лодки будут реализованы по цене 250 руб. за штуку.

Прогнозируемый объем продаж таков.

Месяц 1 – 400 шт.

Месяц 2 – 500 шт.

Месяц 3 – 600 шт.

40% реализации будет осуществляться за наличные, а 60% – в кредит.

Покупатели, приобретающие товар в кредит, должны будут платить за него в следующем месяце.

Закупка лодок от производителя будет осуществляться в кредит по цене 150 руб. за штуку, с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок.

Месяц 1 – 1000 шт.

Месяц 2 – 1000 шт.

Месяц 3 – 1000 шт.

Финансирование деятельности предполагается осуществлять за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде денежных средств в сумме 50 тыс. руб.

Операционные расходы за месяц составят:

• заработная плата – 10 тыс. руб. в месяц;

• аренда – 10 тыс. руб. в месяц, половину этой суммы придется оплачивать наличными в текущем месяце, вторая половина расходов будет произведена в следующем месяце;

• прочие расходы – 3000 руб. в месяц.

В начале первого месяца придется закупить постоянные активы стоимостью 200 тыс. руб. с оплатой наличными. Полезный срок службы приобретаемых постоянных активов составит три года, расчет амортизации будет осуществляться линейным методом. Предполагается, что за три года постоянные активы будут израсходованы полностью.

Для приобретения постоянных активов придется взять в банке кредит в сумме 200 тыс. руб. сроком на три года под 12% годовых, с ежемесячной выплатой только процентов (речь идет о простых процентах).

Вот что нам нужно сделать, чтобы решить эту задачу.

1. Подготовить прогноз отчета о прибыли (БДР) в заданный период, указав при этом доходы и расходы, начисленные в каждом из трех месяцев, а также результат каждого месяца (табл. 6.4). В прогнозе вашего отчета должны присутствовать:

• валовая прибыль;

• операционная прибыль;

• чистая прибыль.

2. Подготовить прогноз отчета о движении денежных средств (табл. 6.5) для трех первых месяцев деятельности компании, выделив поступления и выбытия денежных средств. Показать также кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев и за весь период.

Таблица 6.4. Прогноз бюджета доходов и расходов