Хочу свой бизнес. Предприниматель за 72 часа

Кейс № 13. Превратности туризма, часть 2

Одно из условий контракта – предоплата не более 30%. Оставшиеся 70% перечисляются после подписания акта выполненных услуг. То есть получить полную оплату можно будет не ранее середины октября.

Привлеченным специалистам необходимо выплатить аванс в размере 250 тыс. руб. Часть расходов, указанных в бюджете доходов и расходов, уже понесена. Ранее мы купили специальное оборудование общей стоимостью 342 тыс. руб., из которых 50 тыс. руб. еще не уплачены и подлежат уплате в сентябре.

За хозяйственные расходы надо сделать предоплату в 3000 руб. Остальные платежи совпадают с расходами бюджета доходов и расходов. Денежных средств на нашем расчетном счете и в кассе предприятия – 50 тыс. руб., дебиторская задолженность (нам должны) составляет также 50 тыс. руб.

Таким образом, бюджет движения денежных средств выглядит так, как показано в табл. 6.3.

Таблица 6.3. Бюджет движения денежных средств

Как мы видим из таблицы, организации «не хватит» почти 14 тыс. руб. Такая ситуация достаточно распространена. С одной стороны, достаточно эффективный бизнес с точки зрения прибыли, с другой – возможна остановка процессов из-за банальной нехватки финансов в определенный момент. Что делать? Выхода всего два: либо увеличивать поступления, либо снижать выбытия.

Давайте чуть подробнее разберем сложившуюся ситуацию. Вы спрогнозировали дефицит бюджета. Что можно предпринять в данной ситуации?

Вариант 1. Увеличение поступлений

Можно попробовать договориться об увеличении суммы аванса. Крайний вариант – заимствование (кредит, ссуда, заем). Не стоит этим злоупотреблять. И помните, что кредитные ресурсы – это платные ресурсы. И прежде чем привлечь их, внимательно посмотрите, как это повлияет на вашу себестоимость, а следовательно, на вашу прибыль.

Вариант 2. Снижение выбытий

Всегда легче работать с крупными статьями. В нашем случае это аванс по оплате труда. Договаривайтесь со специалистами о снижении аванса. Если не получается, «режьте» прочие выбытия. У вас не может быть на практике отрицательное сальдо. В нашем случае даже + 13 тыс. руб. – практически дефицит, поскольку любой форс-мажор (например, невозврат дебиторской задолженности или задержка аванса от клиента) может в корне поменять ситуацию.

Ваша задача – получать выручку от реализации как можно раньше, а осуществлять расходы как можно позже, но всегда в рамках договоренностей. Главное – финансовая дисциплина и финансовая порядочность. Определяйте приоритеты. Планируйте ежедневно, еженедельно, подекадно. Показатели всегда нужно рассматривать в динамике, особенно касательно движения денег. Но всегда учитывайте наличие договорных и законодательных сроков.

Основные показатели оценки эффективности бизнеса

Бюджеты предоставляют возможность провести сравнительный анализ эффективности деятельности вашей компании. Показателей эффективности много. Дело не в их количестве и не в крутости их наименований. Дело только в том, помогают ли они вам принимать управленческие решения и понимаете ли вы их смысл. Самые простые (прикладные) показатели представлены ниже.

Показатель № 1. Рентабельность по чистой прибыли (отношение чистой прибыли к выручке)