Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, remittance-letter No___, дата.

6.2. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате филиалом, Бэк-офисомна основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Обязательства Банка»

Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№__remittance-letter No___, дата.

В тот же день в филиале формируются проводки:

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№__, отправленных (дата).

Дт 60 323… – «Расчеты с материально ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, отправленных (дата).

Взыскание в филиале осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.

6.3. Полученные от иностранного банка-корреспондента неоплаченные дорожные чеки и документы с разъяснением причин неоплаты направляются Отделом чеков в подразделение Банка, принявшее к оплате эти дорожные чеки.

7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами

7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и ЧЕКОВЫЙ БАНК (далее – Банк), Банк принимает от банка-агента к немедленной оплате дорожные чеки в долларах США и Евро.

7.2. Банк зачисляет денежные средства с удержанием комиссии на корреспондентский счет банка-агента, открытый в Банке.

7.3. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком осуществляются в соответствии с условиями договора.

7.4. По получению дорожных чеков в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводку: