Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков, remittance-letter №___, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, remittance-letter №_, дата.

При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Обязательства Банка»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков, полученных от филиала (название) по описи No__от__, remittance-letter №___, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков на сумму__, remittance-letter No___, дата.

В тот же день в филиале формируются проводки:

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата головным офисом дорожных чеков, отправленных (дата).

Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 301…– «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, отправленных (дата).

6. Неоплата иностранным банком-корреспондентом дорожных чеков

6.1. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате дополнительным офисом, Бэк-офисом на основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает со счета материально– ответственного лица сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков. Взыскание в дополнительном офисе осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.