Проценты и иные платежи по кредитному договору

В Информационном письме Центрального банка Российской Федерации от 30.01.2018 № ИН-016-41/5 «О применении нормативного акта Банка России»[54] дано разъяснение по вопросу о классификации ссудной задолженности в целях формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Банк России информировал, что в случае поступления в кредитные организации обращений заемщиков с просьбой изменить размер процентной ставки, предусмотренной первоначальным кредитным договором, в связи с изменением уровня ключевой ставки Банка России при формировании резервов на возможные потери по требованиям, признаваемым ссудами в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», кредитные организации вправе принять решение, в том числе «общее» («генеральное») о признании качества обслуживания долга по реструктурированным ссудам хорошим при соблюдении условий, установленных Положением Банка России № 590-П, в том числе условия об оценке финансового положения заемщика не хуже, чем среднее.

При заключении новых договоров о предоставлении ссуд Банк России рекомендует кредитным организациям включать в договор, на основании которого ссуда будет предоставлена, условие о возможности изменения процентной ставки в случае снижения ключевой ставки Банка России и параметры таких изменений. В последующем наличие такого условия при соблюдении прочих требований Положения Банка России № 590-П позволит кредитной организации не признавать ссуду реструктурированной.

1.2. Увеличение процентной ставки по кредитному договору по соглашению сторон

а) Основания для увеличения процентной ставки по кредитному договору для заемщиков – субъектов предпринимательской деятельности.

Для заемщиков – субъектов предпринимательской деятельности банки предусматривают, как правило, изменение процентной ставки при выполнении либо невыполнении обязательств, в т. ч ковенант.

Напомним, что в банковской практике при кредитовании кредитные организации используют ковенанты, которые в зависимости от той задачи, которую они разрешают, можно условно разделить на следующие виды.

Корпоративные ковенанты – обязательства, к которым относят, например, запрет на смену руководителя заемщика, участников (акционеров); включение в состав директоров заемщика представителя, указанного банком; отказ от принятия решения о выплате (либо ограничении выплаты) дивидендов/распределении прибыли в течение срока действия кредитного договора.

Финансовые ковенанты – обязательства, которые гарантируют кредитору, что те или иные финансовые показатели должника не претерпят тех или иных изменений, например, не снижать прибыль и стоимость чистых активов; поддерживать соотношение долга и собственных средств, стоимости акций на фондовых биржах не ниже определенного уровня; не нарушать обязательств должника по другим договорам с тем же кредитором или с другими кредиторами (условие о кросс-дефолте); обеспечить отсутствие возбуждения дела о банкротстве в отношении должника;

обеспечить отсутствие налоговых претензий на суммы, превышающие оговоренные показатели.

Имущественные ковенанты – обязательства, направленные на сохранность имущества заемщика, например, не отчуждать имущество, не заключать других кредитных договоров и договоров займа, воздержаться от предоставления займов, поручительств, залогов, иного обеспечения по долгам третьих лиц выше определенного уровня, поддерживать размер кредитовых оборотов по счетам заемщика в банке.

Обеспечительные ковенанты – обязательства, в т. ч. по передаче кредитору имущества в залог, заключению с ним договоров залога, предоставления независимой гарантии.

б) Основания для изменения процентной ставки по кредитному договору заемщикам-гражданам.