Пенсионная система перед бурей. То, что нужно знать каждому о финансовом будущем своей страны

Этого никто не знает. Можно быть уверенными лишь в том, что в следующие 75 лет правительство будет постоянно изыскивать новые источники доходов. Некоторые из них будут именоваться налогами, некоторые – иначе. Члены обеих партий будут напряженно размышлять о настоятельной необходимости увеличить доходы бюджета. Если вы заработаете хоть какие-нибудь деньги, у вас будет возможность поучаствовать в его наполнении.

«Не стоит беспокоиться, – скажете вы. – Они будут потрошить богачей».

Идея хороша, но здесь существует две проблемы. Во-первых, каждый считает богачом любого, у кого денег больше, чем у него. Это естественно и понятно. Все знают, что по-настоящему справедливы и похвальны налоги, которые платит кто-то другой. Но стоит заглянуть в статистику, как вы сталкиваетесь с двумя малоприятными фактами: бо́льшую часть налогов и так платят те, у кого больше денег. Что еще хуже, не исключено, что правительство и вас может счесть богачом. (В это трудно поверить, верно?)

Посмотрите на структуру подоходных налогов (табл 7.2). В 2000 г. у половины налогоплательщиков скорректированный валовой доход составлял менее 27 682 долл.^{118} Но их доля в налоговых поступлениях была невелика, всего 3,9 %, и средняя ставка налога для них также мала, всего 4,3 %. Они не считаются богатыми, потому что относятся к половине населения с наименьшими доходами.

Таблица 7.2. Если вы зарабатываете больше 27 682 долл., возможно, вы богач (только ваш конгрессмен знает это наверняка)

Источник: New 1RS Data on Income Tax Share Now Available: Tax Share of Top 1 Percent Climbs to 37.4 Percent, Joint Economic Committee, October 24, 2002.

А вам кажется, что люди, зарабатывающие больше 27 682 долл. в год, считают себя богачами? Лично мы в этом сомневаемся. «Нет, – возражают они, – если хотите брать налог с богатых, берите с людей, принадлежащих к верхним 25 %».

Но у этой группы есть своя нижняя граница дохода в 55 225 долл., и большинство из этих людей даже не подозревают, что они уже попали в верхние 25 % – в группу, которая вносит в казну 84 % личного подоходного налога. Они выплачивают налог с 67 % их совокупного дохода, так что средняя налоговая ставка составляет 19,1 %. «Нет, – скажут они, – богатым можно назвать только того, кто попадает в верхние 10 %. Берите налог с них!»

Принадлежащие к группе, в которой нижняя граница дохода равна 92 144 долл., отлично понимают, что они живут лучше большинства людей. Но в их закромах, как ни странно, не бывает черной икры, и мало кто из них может похвастать часами за 8000 долл., которые так настойчиво рекламирует журнал New Yorker. Они также в курсе того, что верхние 10 % отдают в виде налога в среднем 22,3 % дохода.

Они указывают на практическую проблему. Пусть верхние 10 % получают 46 % всех доходов, но невозможно поднять налоги настолько, чтобы собрать с них все нужные деньги. Вы ведь помните, что нам нужно набрать еще 20 % ВВП.

«Нет, – скажут они, – нам одним не потянуть, это будет слишком тяжелый налог».

Так и будет продолжаться, пока 99 % всех получателей дохода не ткнут пальцем в денежные мешки, образующие высший 1 % в распределении дохода. Поверьте, их выдвинут вперед под общие аплодисменты. К сожалению, они и без того отдают в виде налога 27,4 % от своих 20,8 % дохода. Что еще важнее, даже если государство отберет у них все до цента, денег все равно не хватит. И, что еще важнее, те, кто входит в 1 % самых богатых налогоплательщиков, попали туда не потому, что они глупее правительства. Доход, который готов обнаружить себя при ставке налога 35 %, станет невидимым при налоге в 90 %.

Когда «наступит будущее», Вашингтон придет к мысли, что все вокруг богачи. Наша налоговая система сделает все, чтобы люди с самыми ничтожными доходами платили налог по той же ставке, что и денежные мешки. Скептикам советуем оценить налогообложение пенсий, налоговые ставки по которому не индексировались по уровню инфляции с начала 1980-х гг.

Понимание неизбежности будущего роста налогов способствует концентрации ума, особенно если у человека несколько пенсионных счетов, по которым налоги взимаются только при снятии денег. А снимать их предстоит ровно в момент увеличения налогов.

Налоговая ловушка 401 (К)

А теперь небольшая головоломка: у вас в кармане есть 75 центов. К вам подходит некто дружелюбно настроенный и просит обменять ваши 75 центов на его 54 цента. Вы согласитесь?

Если ваш ответ «да», значит, вы преданный участник 401 (k).