Покупка и продажа бизнеса в России

Акционер может узнать сведения из реестра акционеров, данные об эмитенте, его учредителях, о размере уставного капитала общества. Все это можно затребовать у реестродержателя, владея пакетом всего лишь от 1 % акций. Возможность использования миноритарием такого источника информации предоставлена нормой подпункта 7.9.1 положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 2 октября 1997 г. № 27.

Согласно пункту 1 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить акционерам доступ к следующим документам:

договор о создании общества;

устав общества;

документ о государственной регистрации общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положение о филиале или представительстве общества;

годовые отчеты;

документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности;

протоколы общих собраний акционеров;

отчеты независимых оценщиков;

списки аффилированных лиц общества;

списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы и др.

Единственным исключением по доступу к документам является ограничение возможности получения акционерами документов бухгалтерского учета и протоколов заседаний коллегиального исполнительного органа. Такая возможность предоставляется лишь акционерам, имеющим в совокупности не менее 25 % голосующих акций общества.

Третий способ сбора информации. Еще одним источником информации являются данные, полученные от государственных органов после проведения внеочередных «заказных» проверок, если они были связаны с выемкой документов или истребованием копий корпоративных и финансово-хозяйственных документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 23 НК РФ налогоплательщик обязан предоставить налоговому органу необходимую информацию и документы в случаях и порядке, предусмотренных кодексом. В случае если документы не предоставляются организацией добровольно, выемка документов производится принудительно. Причем если копий документов недостаточно или оригиналы могут быть уничтожены, скрыты или исправлены, налоговый орган может изъять подлинные документы на основании пункта 8 статьи 94 НК РФ.

Еще одним видом получения документов может быть проверка милиции. Согласно пункту 4 статьи 11 Закона РФ «О милиции» ей предоставляется право получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них.

Контрольно-надзорные органы вправе получать от организаций информацию и документы в рамках возложенных на них обязанностей. Но в такой ситуации есть возможность противоборствовать такому получению документов.

Любая выемка должна производиться на основании мотивированного постановления должностного лица, учитывая то, что оно должно быть утверждено его руководителем (ст. 25 Закона «О милиции», ст. 94 НК).

Сам объем выемки ограничен целью проводимой проверки. Могут быть изъяты только те документы, которые имеют к существу проверки непосредственное отношение. Таким образом, кроме документов, уполномочивающих государственные органы на производство выемки, изымаемые документы должны соответствовать существу проверки.

Четвертый способ сбора информации. Получить новые документы об организации можно в рамках судебного процесса. Причем нет необходимости участвовать в самом процессе, достаточно установить в нем связь с оппонентом. Факт наличия у организации спора – негативный фактор, связанный с риском. И с таким оппонентом все равно придется налаживать тесные контакты, чтобы риск должным образом оценить.

Если подать исковое заявление (пусть и по вымышленным основаниям), то можно легально истребовать через суд важные документы и информацию об организации. Это позволяют нормы пункта 2 статьи 57 ГПК и пункта 4 статьи 66 АПК. Единственное, что необходимо будет доказать, – документы не могут быть получены стороной по делу самостоятельно и они необходимы для рассмотрения дела в суде. Так, в судебном процессе можно получить полный реестр акционеров или последний бухгалтерский баланс.

Иные способы сбора информации. Есть еще несколько способов, которые могут помочь организации со сбором сведений о приобретаемом бизнесе и его владельце. Можно провести определенную работу с партнерами и контрагентами приобретаемой организации. Они могут предоставить как саму информацию, так и копии документов (договоров, счетов, платежных поручений и др.).

Продуктивным является запрос информации в коммерческие организации, которые специализируются на ведении собственных информационных реестров, при условии что их выписки будут являться доказательствами и принимаются арбитражными судами. У них получить можно следующие сведения:

идентификационную информацию;

о государственной регистрации;

об уставном капитале;

контактную адресную информацию;

о заявленных видах деятельности;

о собственниках;

о руководстве;

о банковских счетах;

краткие сведения о налоговой дисциплине;

о дате имеющегося последнего бухгалтерского баланса;