Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Кредитные организации объективно занимают центральное место в мировой финансовой системе, поэтому практически все схемы отмывания в той или иной степени связаны с банками. Например, по информации ФСФМ с кредитно-финансовой сферой связано до 40% всех преступлений в экономической сфере, при этом более 1/3 преступлений, выявленных в 2010 г. в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации, связаны с легализацией преступных доходов. В этой связи кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников, но в то же время проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение ее рисков.

Как было показано в главе 3, в настоящее время международные финансовые институты, национальные правительства и банковское сообщество усиливают внимание к вопросам предотвращения использования национальных и мировой финансовых систем в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Указанные обстоятельства предопределяют набор дополнительных критериев оценки их деятельности, среди которых важное место занимают вопросы деловой репутации как залога стабильности и надежности банка, гаранта защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления кредитным, рыночным, операционным риском и риском ликвидности. В то же время банки продолжают недооценивать риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма или пытаются управлять им традиционными методами. В результате в связи с отсутствием эффективных механизмов управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и последовавшими нарушениями законодательства только за первое десятилетие XXI в. крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 800 млн дол. штрафов. В Российской Федерации за период 2004 – 2011 гг. в связи с неоднократным нарушением законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, более чем у 130 кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Все это обусловливает необходимость более тщательного рассмотрения особенностей организации в кредитных организациях процесса управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

В данной главе будут рассмотрены практические аспекты построения в современных российских коммерческих банках систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, проведен критический анализ основных проблем, с которыми сталкиваются банки в процессе оперативной реализации положений действующего законодательства и нормативных документов-регуляторов в области ПОД/ФТ, а также даны рекомендации по повышению эффективности функционирования систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ коммерческих банков.

5.1. Теоретические аспекты понятия риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма